TFR TRATTAMENTO FINE RAPPORTO

CESSIONI DEL QUINTO E TFR

ANTICIPO TFR ACCANTONATO PRESSO
LA PROPRIA AZIENDA O PRESSO L'INPS

ANTICIPO TFR ACCANTONATO PRESSO
UN FONDO PENSIONISTICO INTEGRATIVO

LEGGI COME CALCOLARE IL MASSIMO FINANZIABILE MEDIANTE IL RAPPORTO TFR/MONTANTE

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Il TFR (Trattamento di Fine Rapporto) è più comunemente chiamato Liquidazione.

Consinste nella cifra che spetta al lavoratore dipendente al termine del rapporto di lavoro.

Si tratta quindi di un accantonamento contabile ed è pari a circa una mensilità di stipendio all'anno.

Più precisamente il calcolo viene effettuato dividendo la retribuzione annua per 13,5.

Dove posso accantonare il TFR?

Il TFR di un Dipendente di Azienda Privata può essere accantonato:
- presso l'Azienda stessa (è il caso più comune)
- presso il Fondo Nazionale INPS oppure
- presso un Fondo di Previdenza Integrativa Aperto
  (i cosiddetti Fondi Pensione) o
- presso Fondo di Previdenza Integrativa di Categoria
 (per esempio Gommaplastica, Cometa, Fonchim, Telemaco, Fondenergia, Priamo, Fonte, Previmoda ecc.)
- oppure presso entrambi gli ultimi due.

Il TFR (che in realtà si chiama TFS - Trattamento di Fine Servizio) dei dipendenti Pubblici o Statali viene invece accantonato presso l'INPDAP.

TFR PRESSO L'AZIENDA O PRESSO IL FONDO NAZIONALE INPS

In questo caso il capitale si rivaluta nel corso degli anni secondo un tasso di interesse minimo che serve a fronteggiare l’inflazione. Tale tasso è fissato in un 1,5% fisso più il 75% dell’inflazione registrata nell’anno.

Dimissioni, licenziamento o pensionamento

Alla cessazione del rapporto di lavoro verranno versati all’ex dipendente, in unica soluzione, tutta la liquidazione maturata fino a quel momento più gli interessi fissati dalla legge.
Il tutto sarà soggetto alla normale tassazione sui redditi.

Anticipo del TFR (Trattamento Fine Rapporto)

Un lavoratore dipendente con più di 8 anni di Anzianità di Servizio ha facoltà di chiedere all'Azienda un anticipo sul TFR nella misura massima del 70% e solo per spese urgenti rigorosamente documentate quali:

- Spese sanitarie per terapie e interventi straordinari;
- Acquisto prima casa per sé o per i figli;
- Maternità/paternità, spese da sostenere durante i periodi   di aspettativa   volontaria
- Spese per congedi di formazione.

I datori di lavoro sono obbligati a soddisfare le richieste dei dipendenti entro il 10% degli aventi titolo o il 4% del numero totale dei dipendenti.

TFR PRESSO UN FONDO PENSIONISTICO INTEGRATIVO

Destinando il TFR ad un fondo di Previdenza Integrativa, il tasso di rivalutazione del capitale è soggetto all’andamento del mercato monetario e finanziario.
Le somme sono ovviamente destinate dal Fondo ad impieghi a basso rischio.

Il caso di dimissioni o licenziamento.

Si potrà decidere di mantenere le quote nel fondo oppure di richiedere il trasferimento nel fondo di riferimento della categoria del nuovo datore di lavoro (ad esempio da Cometa a Fonchim).
Nel caso in cui perda il lavoro (con periodo di disoccupazione tra 12 e 48 mesi), infine, si potrà chiedere il riscatto del 50% del TFR.
Se il periodo di disoccupazione si protrae oltre i 48 mesi si potrà chiedere il riscatto dell’intero ammontare.

In caso di pensionamento

Al termine del rapporto di lavoro si potrà scegliere di ricevere una rendita vitalizia (una sorta di pensione integrativa) oppure ricevere il 50% del TFR in contanti ed una rendita calcolata sul rimanente 50%.

Anticipo del TFR

Per gli anticipi richiesti ai Fondi Pensione vale il regolamento del fondo stesso. Solitamente i vincoli sono minori che per i dipendenti di Aziende Private.
Nel caso di Fondi Aperti si può chiedere il rimborso totale o parziale in qualsiasi momento. Questi fondi sono istituiti per lo più da Banche, Assicurazioni e Società di gestione del risparmio.
I Fondi Chiusi solitamente garantiscono un rendimento più alto, ma è più difficile uscirne e talvolta applicano delle penali in caso di uscita anticipata.

E' importante sapere che i dipendenti Statali e Pubblici non possono invece richiedere un anticipo o il riscatto del TFS.

LA GARANZIA DEL TFR NEI CASI DI CESSIONE DEL QUINTO

E' opinione comune che in caso di Cessione del Quinto il TFR accantonato venga messo a disposizione della Banca erogante a garanzia del prestito contratto.
In realtà ciò è vero solamente per i Dipendenti di Aziende Private.
Questi infatti alla stipula del contratto firmano una dichiarazione di vincolo sul TFR presente e futuro a favore della Banca erogante.
In caso di perdita del posto di lavoro per qualsivoglia motivo, quest’ultima è quindi autorizzata a prelevare il TFR maturato fino alla copertura del debito residuo che risulterà così estinto.
Tale vincolo non esiste invece per i dipendenti Pubblici e Statali per cui il loro TFR non rappresenta una garanzia per la Banca in quanto gestito dall’INPDAP.

IL RAPPORTO TFR/MONTANTE DEI DIPENDENTI DI AZIENDE PRIVATE

Come ottengo il massimo finanziamento?

Questo è un argomento estremamente importante per un Dipendente di Azienda Privata.

La cifra massima finanziabile dipende infatti da tre condizioni che devono verificarsi contemporaneamente:

1 - La rata non deve eccedere il 20% dello stipendio netto mensile

2 - La durata massima è pari a dieci anni e comunque non deve oltrepassare l'età pensionabile

3 - Il rapporto tra TFR accantonato e Montante del Finanziamento (più comunemente chiamato il Coefficiente Assicurativo)

Che cos'è il Coefficiente Assicurativo e perché mi interessa ?

IIl Coefficiente Assicurativo è un numero (da 3 a 6) usato dalle Assicurazioni per dare un voto di affidabilità alle Aziende a cui si può moltiplicare il TFR lordo maturato.
Il montante (capitale più interessi) del finanziamento proposto dalla Finanziaria dovrà obbligatoriamente rientrare nella cifra così risultante.

UN ESEMPIO RISULTERA' PIU' CHIARO:
	TFR accantonato Coefficiente Assicurativo Azienda	= 3.000 Euro = 6
	Finanziamento Lordo Max (3.000x6=18.000)	= 18.000 Euro

Poiché in tale cifra rientrano anche gli interessi, il netto erogato al cliente sarà una somma inferiore e sarà in funzione della durata prescelta.

NB: più aumenta la durata, maggiori saranno gli interessi, quindi minore sarà il netto erogato al cliente.
Se nell'esempio della tabella qui sopra gli interessi ammontassero a, supponiamo, 6.000 Euro, allora il netto erogato sarà di:
18.000€ - 6.000€ = 12.000€

E' evidente che questo moltiplicatore è un elemento importantissimo di cui tenere conto nel calcolo del preventivo.

Da chi viene stabilito il Coefficiente assicurativo?

Il Coefficiente Assicurativo viene assegnato dalle Compagnie di Assicurazione alle Aziende.

Le Assicurazioni dovranno garantire il Rischio Impiego e quindi dovranno risarcire la Banca in caso il dipendente si dimetta o perda il posto di lavoro e quindi la rata non possa più essere addebitata sulla busta paga.

Come viene calcolato il Coefficiente Assicurativo?

Il calcolo dipende da tre fattori:

1 - Le dimensioni dell'Azienda Datrice di lavoro. Più grande è l'Azienda (soprattutto per quanto riguarda il numero di dipendenti) più alto sarà il Coefficiente Assicurativo.
Oltre i 40 dipendenti si può applicare il rapporto più favorevole: quello di 1/7

2 - Gli ultimi bilanci dell'Azienda: se non sono buoni possono causare un abbassamento del Coefficiente Assicurativo o addirittura determinare il rifiuto della pratica

3 - La nazionalità del richiedente: se extracomunitario si valuteranno gli anni di residenza in Italia.
Oltre i 5 anni di residenza (oppure oltre 3 anni di servizio nella stessa azienda) quest'ultimo fattore non viene più considerato e la richiesta viene equiparata a quella di un cittadino italiano o comunitario.
Oltre i 5 anni (oppure 3 anni di servizio nella stessa azienda) quest'ultimo fattore non viene più considerato.

Riassumiamo con un caso pratico:

Supponiamo di dover calcolare il montante massimo finanziabile di un dipendente italiano (o comunitario) con 5 anni di di servizio.

Lo stipendio netto mensile è di 1.200€ per 14 mensilità.

L'Azienda è una SpA con 150 dipendenti e buoni bilanci. Il Coefficiente Assicurativo è 5.

Per calcolare il preventivo i passaggi da fare sono:

1)Stimare l'ammontare del TFR lordo accantonato.
Sarà, grosso modo, questo: 1.200€ x 5 = 6.000€
(l'accantonamento TFR è pari a circa uno stipendio ogni anno)

2)Stimare il Montante massimo finanziabile.
L'Azienda possiede i requisiti per poter applicare il moltiplicatore 5. Il montante massimo del finanziamento sarà quindi di 6.000€ x 5 = 30.000€

3)Stimare la rata massima cedibile:
1.200€ x 14 = 16.800€ (stipendio netto annuo)
16.800€/12 = 1.400€ (stipendio netto su base 12 mensilità)
1.400€/5 = 280€ (rata massima cedibile).

Il cliente, quindi, potrà richiedere un Finanziamento con rata massima di 280€ e montante massimo di 30.000€.
Le possibilità di scelta saranno queste:

Rata	Durata	Montante
277	108	29.916
250	120	30.000

Come posso conoscere il Coefficiente Assicurativo delle mia azienda?

Basta chiederlo a GruppoMoney.it: il suo Staff ha accesso diretto alle banche dati delle principali compagnie assicurative italiane specializzate nella copertura del rischio impiego.

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